中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会 2022 年第 118 次发审委会议于 2022 年 10 月 20 日召开,现将会议审核情况公告如下:

　　一、 审核结果
　　(一) 浙江彩蝶实业股份有限公司 (首发)获通过。
　　二、 发审委会议提出询问的主要问题
　　(一) 浙江彩蝶实业股份有限公司
　　1 、请发行人代表说明:( 1 ) 2021 年销售收入较上年大幅增长的原因及合理性,收入和净利润变动趋势不一致的原因及合理性;( 2 ) 2020 年低价备货对 2021 年业绩的影响;( 3 )向居间服务商支付佣金与相应销售收入是否匹配,通过居间服务商获取业务的毛利率是否存在异常,是否存在商业贿赂等行为;( 4 )涤纶面料毛利率髙于可比公司且波动趋势不一致的原因及合理性;( 5 ) 2022 年上半年收入及净利润同比下降的原因,经营业绩是否存在持续下滑的风险。请保荐代表人说明核查过程、依据,并发表明确核查意见。
　　2 、请发行人代表说明:( 1 )结合销售收入季度波动的情况,说明报告期内应收账款周转率差异的原因及合理性,是否存在应收账款逾期的情况,是否存在放宽信用政策调节销售收入的情形;( 2 )说明报告期内存货周转率变化的合理性,并结合在产品的单位成本费用构成,说明是否存在虚增在产品成本的情况;( 3 )说明在建工程相关承建方与发行人是否存在关联关系,是否存在由关联方承担成本费用、转移资金或输送利益的情况;( 4 )报告期内发行人是否存在严重超产能生产情形,是否存在行政处罚风险。请保荐代表人说明核查过程、依据,并发表明确核查意见。
　　3 、 1998 年彩蝶集团改制后,由工会委员会持有占 14.25% 的企业职工集体股 75 万元。 2000 年 8 月,职工集体股按照零元的价格转让给施建明等 15 名自然人,并于 2009 年 4 月完成相应工商变更登记。请发行人代表说明:( 1 )时任职工个人事后出具《确认函》是否能够确认转让程序的合规性;( 2 ) 133 人出具《确认函》是否是其真实意思表示、有无其他利益安排,无法取得联系的人员若以后提出异议,是否影响本次股权转让的效力,本次股权转让是否存在侵害职工权益、造成集体资产流失的情形。请保荐代表人说明核查过程、依据,并发表明确核查意见。

　　发行监管部
　　2022年 10 月 20 日