中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会 2022 年第 71 次发审委会议于 2022 年 6 月 23 日召开,现将会议审核情况公告如下:

　　一、　审核结果
　　(一)无锡化工装备股份有限公司(首发)获通过。
　　二、　发审委会议提出询问的主要问题
　　(一)无锡化工装备股份有限公司
　　1 、 发行人多项专利技术与华东理工大学共同开发,相关产品收入占比较高。报告期内,发行人研发费用支出占营业收入的比例低于同行业可比公司均值。请发行人代表说明:
　　( 1 )与华东理工大学合作研发是否存在纠纷或其他重大不确定因素 , 是否对发行人持续经营 造成 重大不利影响;( 2 ) 受让 (许可使用) 专利的定价是否公允,是否经过评估,是否存在其他利益安排;转让方转让 (许可使用) 相关专利,是否履行了必要的决策审批程序,是否符合相关规定,是否造成国资流失; ( 3 ) 研发费用支出是否规范,公司技术研发及改进升级是否依赖于华东理工大学,是否缺乏独立自主研发能力 。
　　请保荐代表人说明核查依据与过程,并发表明确核查意见。
　　2 、 报告期内,发行人前五大客户的销售额占比较高。 请发行人代表说明:
　　( 1 )客户集中度较高的原因及合理性,是否符合行业特征,是否对大客户存在重大依赖,是否对发行人产生重大不利影响;( 2 )前五大客户存在较大变动的原因及合理性,主要客户是否存在专门使用发行人产品的情况 ,是否具有排他性条款 ; ( 3 )说明客户与发行人、实际控制人、董监高、核心技术人员及其他关联方之间是否存在关联关系,是否存在商业贿赂或不当利益输送情况,相关订单获取是否合法合规;( 4 ) 毛利率显著高于同行业可比公司 且 外销毛利率大幅高于内销毛利率的原因及合理性;( 5 )所处行业的经营环境是否发生重大变化,相关客户稳定性与业务持续性方面是否存在重大风险,是否对持续盈利能力造成重大不利影响。
　　请保荐代表人说明核查依据与过程,并发表明确核查意见。
　　3 、 请发行人代表说明:( 1 ) 2004 年 11 月 82 名自然人股东将所持股权以原始投资金额转让的原因,是否存在代持或其他利益安排,是否存在争议和纠纷;( 2 ) 2022 年实际控制人受让股权的真实性,实际控制人受让股权的近半资金来源于个人信用借款的合理性,发行人股权是否存在未披露的权利受限或其他协议安排的情形。请保荐代表人说明核查依据与过程,并发表明确核查意见。

　　发行监管部
　　2022年6月23日